PER : Le nouveau plan d’épargne retraite

Afin de pallier la baisse inévitable des pensions versées par les régimes obligatoires et de faire face au manque d’engouement des Français pour la retraite par capitalisation, la loi Pacte (Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises) a fait évoluer les dispositifs de retraite supplémentaire (article 71 de la loi relative à l’épargne-retraite). Cette loi, qui s’inscrit dans le projet de réforme globale, intégrera prochainement les fondements de la retraite par répartition (sécurité sociale et régimes complémentaires) avec pour objectif le sujet de la retraite universelle.

Depuis octobre 2019, il est possible de souscrire à un Plan d’Épargne Retraite (PER). Mais pour prendre une décision optimale et savoir dans quelle mesure ce dispositif est intéressant pour préparer votre retraite, un audit exhaustif et une bonne connaissance de l’objectif que vous souhaitez atteindre sont indispensables.

Le cabinet ATEYNA et ses partenaires spécialisés dans le domaine de la retraite vous accompagnent afin d’envisager les solutions les plus avantageuses à mettre en place pour vous prémunir de la baisse de vos revenus à la retraite et vous apporter toutes informations utiles.

Qu'est-ce que le PER ?

Le Plan Épargne Retraite est le dispositif de placement d’épargne émanant de la loi Pacte et permettant de préparer sa retraite par capitalisation. Il a pour but de :

  • Simplifier en unifiant et fusionnant les produits et les règles de fonctionnement proposés pour la préparation à la retraite
  • Faciliter la portabilité des contrats
  • Harmoniser les conditions de sortie.

D’accès universel, sans condition de revenus ni d’âge, le PER se répartit en deux catégories, selon la personne qui est à l’initiative de l’ouverture.

Ainsi, pour un usage personnel :

  • Le PER individuel ou PERIN remplace les anciens produits d’épargne retraite supplémentaires individuels du type PERP, Madelin, PERCO, Préfon, etc. Le PER est ouvert « volontairement » par l’épargnant pendant sa vie professionnelle, qu’il soit salarié ou travailleur indépendant.

Pour un usage collectif, le PER entreprise est mis à disposition des salariés par leur employeur. Le PER collectif regroupe lui-même deux catégories :

  • Le plan d’épargne retraite d’entreprise collectif (PERECO) qui constitue l’épargne salariale alimentée par l’intéressement, la participation, le compte épargne-temps, les versements volontaires du salarié éventuellement abondés par l’employeur
  •  Le plan d’épargne retraite obligatoire (PERO) alimenté par les cotisations de l’employeur ou du salarié dans les entreprises qui ont mis en place un plan de retraite obligatoire pour tout ou partie des salariés.

Quel est le fonctionnement du plan épargne retraite ?

Grâce à des versements volontaires (ponctuels ou programmés), le souscripteur se constitue un complément de revenus, dont il pourra bénéficier lorsqu’il sera en retraite. Le PER est donc avant tout un placement à long terme. Ce produit d’épargne pour la retraite ne sera en effet, sauf exception (notamment l’acquisition d’une résidence principale, accident de la vie), disponible qu’au terme de plusieurs années.

Une fois à la retraite, l’argent du PER est disponible sous plusieurs modalités : en capital sur une ou plusieurs années, en rente, ou en mixant sortie en capital et rente, selon les besoins.

Par défaut, le PER est géré en gestion pilotée, en fonds euro et en fonds d’investissement. Une partie est placée dans des plans conservateurs moins rentables alors qu’une autre fraction intègre des marchés plus risqués et potentiellement plus rentables. Ainsi, le PER fonctionne comme une assurance vie aux supports multiples.

Le capital sera géré pour le faire fructifier au mieux en fonction du profil de l’épargnant. Toutefois, il est aussi possible d’opter pour la gestion libre qui permet de choisir soi-même sa répartition.

Il est possible de souscrire à un PER auprès d’une assurance ou d’une banque.

Quels sont les avantages du PER ?

Souscrire à un PER peut présenter de nombreux avantages.

Le principal atout réside dans son accessibilité universelle. Il ne discrimine pas les statuts juridiques : fonctionnaires, indépendants, salariés… Il suffit d’être une personne physique et de résider en France.

Par ailleurs, aucun frais d’entrée ni versement ne sont exigés : les frais de gestion sont donc assez restreints, et les dépôts ne sont pas plafonnés.

Pour les titulaires des anciens contrats PERP, PERCO, article 83, ces produits peuvent être transférés vers le PER qui offre davantage de possibilités de sortie. Cela pourra être une opportunité de choisir un placement de meilleure qualité (moins de frais et une plus forte rentabilité).

Le PER peut aussi constituer un produit de défiscalisation : les sommes versées sont déductibles des revenus imposables sur l’année en cours à hauteur de 10 % des revenus N-1 ou 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale N-1 (PASS), soit 4 052 € déductibles pour les versements 2021. Les montants non utilisés sont reportables sur les trois années qui suivent.

Enfin, le PER présente un avantage fiscal non négligeable lors de la succession. Si le titulaire du PER décède avant d’avoir récupéré l’intégralité de son capital, les héritiers ont la faculté de récupérer ce dernier avec un abattement de 30 500 €, voire de 152 500 €, exempté de droits de succession.

Comment bien choisir son PER ?

Même si chacun peut souscrire à un PER, il ne sera pas nécessairement le produit le plus rentable pour financer vos vieux jours. Plusieurs paramètres devront en effet être pris en compte, notamment votre âge, votre profil professionnel ainsi que votre catégorie socio-économique.

Avant de souscrire à un PER, n’hésitez donc pas à vous faire conseiller par un professionnel.

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